Financieel meerjarig perspectief

Tabel: Overzicht geraamde incidentele baten en lasten 2026-2029

Hieronder worden per programma de incidentele baten en lasten besproken. De Gemeente Rheden hanteert een ondergrensbedrag voor een toelichting van € 50.000.

In onderstaande toelichting wordt het boekwerk gemeld waarin de incidentele post benoemd is, daarbij worden de volgende afkortingen gehanteerd:

• KN24; Kadernota 2024, gepubliceerd in 2023.
• KN25: Kadernota 2025, gepubliceerd in 2024.
• PB24; Programmabegroting 2024, gepubliceerd in 2023.
• PB25; Programmabegroting 2025, gepubliceerd in 2024.
• PB26: Programmabegroting 2026, gepubliceerd in 2025.

Tabel: Programma 1. Samenleving

Transitiekosten

Bron: PB25 € 250k (2026), € 250k (2027) en € 250k (2028).
Wat: Wij zijn geconfronteerd met omvangrijke autonome ontwikkelingen op taken binnen het sociaal domein, ontwikkelingen waar we door het Rijk niet toereikend op worden gecompenseerd. Dit betekent dat wij extra in moeten zetten op maatregelen die de negatieve autonome ontwikkelingen binnen programma 1 Samenleving compenseren. Enerzijds is de inzet op extra middelen vanuit het Rijk. Anderzijds is de keuze om de komende jaren in te zetten op een transformatie binnen Programma 1 Samenleving. Voor deze transformatie maken we transitiekosten (budgetten bijgesteld van resp. 500k, 400k en 300k naar 3 x 250k).

Aard: Transitie, dus incidenteel.
Duur: Tot en met 2028.

Stelpost Deskundigencommissie Hervormingsagenda Jeugd
Bron: PB26 € 800k (2028/2029).
Wat: Door de invoering van de hervormingsagenda jeugd is de verwachting dat de gemeente handvatten krijgt om de uitgaven aan jeugdzorg te beperken. Deze bedragen vloeien voort uit de afname van de rijksbijdrage aan de gemeente voor zover deze nog niet zijn meegenomen in de prognose.
Aard: Transitie, dus incidenteel.

Duur: Vanaf 2028 tot en met 2029.

Compensatie van het Rijk voor de jeugdzorg
Bron: PB26 € 850k (2026).
Wat: De rijksoverheid heeft besloten om de gemeenten te compenseren voor de uitgaven aan jeugdzorg over de jaren 2023 en 2024. Op grond van deze informatie is een stelpost opgenomen van te verwachten nabetalingen door de rijksoverheid.
Aard: Eenmalige herstelbetaling, dus incidenteel.
Duur: Alleen 2026.

Tabel: Programma 2. Leefomgeving

Voorziening SBO speelvoorziening

Bron: PB26 € 398k (2026).
Wat: In het kader van het Versterken van de Financiële Functie en conform de nieuwe nota Reserves en Voorzieningen wordt de reserve SBO speelvoorzieningen overgezet naar de voorziening SBO Speelvoorziening. De onderbouwing middels een meerjarenonderhoudsplan volgt in 2026.
Aard: Eenmalig.
Duur: Kalenderjaar 2026.

Voorziening SBO wegen

Bron: PB26 3.030k (2026).
Wat: In het kader van het Versterken van de Financiële Functie en conform de nieuwe Nota Reserves en Voorzieningen wordt de voorziening SBO Wegen ingesteld, het betreft een omzetting van de reserve SBO Wegen naar een voorziening. De onderbouwing middels een meerjarenonderhoudsplan volgt in 2026.
Aard: Eenmalig.
Duur: Kalenderjaar 2026

Mutaties grondexploitatie

De gemeente Rheden heeft momenteel één grondexploitatie namelijk het IJssel District. Hierover het volgende:

• De grondexploitatie IJssel District is in de maand juni 2023 vastgesteld.
• Het eindresultaat conform de actualisatie 2025 (ten behoeve van de jaarrekening 2024) is gelijk aan - € 3.350.000,-.

Er hebben zich geen financiële veranderingen voorgedaan ten aanzien van de actualisatie. Dit betekent dat het resultaat en de getroffen voorziening hetzelfde blijven.

Incidenteel opbrengsten verkoop vastgoed

Bron: KN25 € 1.000k (2026), € 1.000k (2027) en € 1.000 (2028).
Wat: Herijking portefeuille vastgoed, waaronder verkenning verkoop deel portefeuille. Verkopen van een deel vastgoed en gronden met maatschappelijke bestemming (dit draagt bij aan de reductie van de beheerskosten en levert incidenteel baten op. Bijvoorbeeld verkenning verkoop bedrijventerrein Spankeren (nu verpacht) en drie percelen op De Beemd, parkeergarage, sportterreinen, gemeentewerf Velp. Vanaf 2026 zal er op vastgoedbeheer structureel kunnen worden bespaard.
Aard: Eenmalig.
Duur: Kalenderjaren 2026, 2027 en 2028.

Reserve SBO speelvoorziening

Bron: PB26 € 398k (2026).
Wat: Conform de nieuwe nota Reserves en Voorzieningen wordt de Reserve SBO Speelvoorzieningen overgezet naar de voorziening SBO Speelvoorzieningen.
Aard: Eenmalig.
Duur: Kalenderjaar 2026.

Reserve SBO wegen

Bron: PB26 € 3.030 (2026).
Wat: Conform de nieuwe nota reserves en Voorzieningen wordt de reserve SBO wegen omgezet naar een Voorziening SBO Wegen.
Aard: Eenmalig.
Duur: Kalenderjaar 2026.

Reserve SBO landschapsbeleidplan

Bron: PB26 14k (2026).
Wat: Conform de nieuwe nota Reserves en voorzieningen kan de reserve SBO landschapsbeleidsplan vrijvallen; de activiteiten waarvoor de reserve is ingericht zijn afgerond.
Aard: Eenmalig.
Duur: Kalenderjaar 2026.

Tabel: Programma 3. Bestuur en organisatie

Versterken Financiële Functie

Bron: KN25 € 500k (2026) en € 325k (2027).
Wat: Voor het versterken van de financiële functie verwacht het college een extra investering nodig te hebben. Financiële sturing is immers de komende jaren van cruciaal belang in verband met de rijkskortingen.
Aard: Eenmalig.
Duur: Kalenderjaren 2025, 2026 en 2027.

Algemene reserve

Bron: PB26 € 14k (2026).
Wat: Met het opheffen van de reserve SBO Landschapsbeleidsplan valt het resterende bedrag vrij naar de algemene reserve.
Aard: Eenmalig.
Duur: Kalenderjaar 2026.